Section 04
Finance illicite
Référence conventionnelle des 106 dossiers de juridiction.
Finance illicite : blanchiment et bénéficiaires effectifs réels
La finance illicite désigne les mouvements de valeur à travers les frontières qui sont illégalement gagnés, illégalement transférés ou illégalement employés. L'expression recouvre trois choses à la fois — les produits du crime, ceux de la corruption, et des flux commerciaux qui échappent à l'impôt ou au contrôle des changes — et la plupart des désaccords sur l'ampleur du phénomène sont en réalité des désaccords sur laquelle des trois est comptée. Ce qui suit sépare les mécanismes du cadre juridique censé les atteindre.
Section 01
Mécanismes
Comment le blanchiment transfrontalier déplace la valeur
Le blanchiment transfrontalier passe rarement par la valise de billets du récit populaire. Les canaux dominants sont ordinaires et documentaires. La valeur circule sous forme d'échanges mal valorisés, où une facture porte un chiffre que la marchandise ne justifie pas et où la différence se règle à l'étranger. Elle circule par des intermédiaires à forte intensité d'espèces dont le chiffre d'affaires ne se rapproche de rien. Elle circule par des structures de propriété empilées, où chaque transfert est licite pris isolément et où la chaîne entière n'a aucune logique économique.
Le point commun est qu'aucune étape ne paraît criminelle. C'est le principe même du montage. Un enquêteur qui voit une transaction voit une transaction normale ; le motif n'apparaît que si les contreparties, les prix et la propriété peuvent être examinés ensemble, ce que la fragmentation des registres empêche précisément. La finance illicite est donc moins un problème de détection d'une opération suspecte qu'un problème d'assemblage de registres détenus dans des juridictions différentes sous des règles de divulgation différentes.
Section 02
Propriété
Bénéficiaire effectif : qui contrôle réellement la contrepartie
Le bénéficiaire effectif est la question de savoir quelle personne physique contrôle en dernier ressort une société ou en tire le bénéfice, par distinction avec le nom qui figure à son immatriculation. Les deux divergent couramment et légitimement, et cette divergence est aussi le procédé de dissimulation le plus efficace disponible : un dirigeant prête-nom, un actionnaire personne morale immatriculé ailleurs, ou une structure fiduciaire arrêtent chacun un suivi au point où le registre s'interrompt.
C'est la raison pour laquelle le bénéficiaire effectif domine l'agenda de réforme. Parmi les défaillances citées lorsqu'une juridiction est placée sous surveillance renforcée, les registres de propriété incomplets ou non vérifiés sont parmi les plus fréquentes, et en construire un est parmi les actions les plus souvent exigées avant un retrait. 22 juridictions sont actuellement dans ce processus — la liste en vigueur et ce que la dernière plénière a décidé figurent sur le suivi de la liste grise du GAFI.
Tableau 4.1
Les quatre instruments
La ratification par juridiction est enregistrée sur chaque page pays.
Les quatre conventions et ce que chacune oblige à faire
Quatre instruments des Nations unies surplombent les lois nationales enregistrées sur ce site. Chaque dossier de juridiction indique les dates auxquelles ils sont devenus contraignants pour elle ; ce qu'ils exigent est exposé ici, une seule fois, plutôt que répété sur chaque dossier.
Convention de 1988
United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances · adoptée en 1988 · chapitre VI-19 · 103 des 106 juridictions réunies ici y sont parties
Une partie s'engage à incriminer le trafic, la culture et le blanchiment des produits de la drogue ; à permettre la confiscation des produits et des instruments de l'infraction ; et à autoriser la livraison surveillée, technique consistant à laisser circuler un envoi sous surveillance au lieu de le saisir à la frontière.
Lorsqu'un État n'est pas partie : l'État n'a pas assumé les obligations centrales en matière de trafic de drogues, ce qui retire aussi en pratique la base conventionnelle de la livraison surveillée et de la coopération en matière de confiscation.
Convention contre la criminalité organisée
United Nations Convention against Transnational Organized Crime · adoptée en 2000 · chapitre XVIII-12 · 105 des 106 juridictions réunies ici y sont parties
Une partie s'engage à incriminer la participation à un groupe criminel organisé, le blanchiment des produits d'infractions graves, la corruption et l'entrave à la justice ; et à fournir l'entraide judiciaire, l'extradition et les techniques d'enquête spéciales sur lesquelles repose une affaire transfrontalière.
Lorsqu'un État n'est pas partie : la coopération contre la criminalité organisée doit reposer sur des arrangements bilatéraux plutôt que sur un cadre commun, ce qui ralentit considérablement l'entraide judiciaire.
Convention contre la corruption
United Nations Convention against Corruption · adoptée en 2003 · chapitre XVIII-14 · 103 des 106 juridictions réunies ici y sont parties
Une partie s'engage à incriminer la corruption d'agents publics, le détournement de biens publics et le trafic d'influence ; à mettre en place des mesures de prévention dans le secteur public ; et à appliquer le régime de recouvrement d'avoirs permettant la restitution des produits transférés à l'étranger.
Lorsqu'un État n'est pas partie : la voie du recouvrement d'avoirs n'est pas disponible, ce qui compte surtout lorsque les produits sont déplacés à l'étranger par un agent public corrompu plutôt que par un réseau de trafiquants.
Protocole sur les armes à feu
Protocol against the Illicit Manufacturing of and Trafficking in Firearms, Their Parts and Components and Ammunition · adoptée en 2001 · chapitre XVIII-12-c · 83 des 106 juridictions réunies ici y sont parties
Une partie s'engage à marquer les armes à feu à la fabrication et à l'importation ; à conserver les registres de fabrication, d'importation et de transfert ; à soumettre chaque transfert international à autorisation ; et à incriminer la fabrication et le trafic illicites.
Lorsqu'un État n'est pas partie : il n'existe aucune obligation conventionnelle de marquer ou de tracer les armes : une arme à feu retrouvée sur une scène de crime peut n'avoir aucun chemin de retour vers son point de détournement — la raison la plus fréquente pour laquelle une chaîne de trafic ne peut être reconstituée.
La ratification est presque uniforme pour trois des quatre. Le Protocole sur les armes à feu est l'exception : 23 des 106 juridictions n'y sont pas parties, et un État dans cette situation dispose typiquement d'une législation sur les stupéfiants sans régime équivalent de marquage ou de traçage pour les armes légères. Les conséquences sont exposées sous trafic d'armes.
Section 03
Mesure
Pourquoi aucun chiffre global ne figure ici
Tout chiffre de référence sur les flux financiers illicites repose sur un indicateur indirect, puisque l'objet mesuré se définit par le fait de n'être pas enregistré. Les deux indicateurs usuels mesurent des phénomènes différents : l'analyse par écart commercial compare ce qu'un pays déclare exporter à ce que son partenaire déclare importer, l'analyse de balance des paiements cherche des mouvements de capitaux que les comptes n'expliquent pas. Ni l'une ni l'autre n'isole les produits criminels de l'optimisation fiscale commerciale, et la première capte en outre l'erreur de déclaration ordinaire, les décalages de fret et d'assurance et les conversions de devises.
La conséquence pratique pour un lecteur est de traiter tout total mondial avec méfiance et de demander quelle méthode l'a produit. Aucune estimation agrégée ne figure dans ce registre pour cette raison. Ce qu'il publie à la place est la position juridique par juridiction, qui est vérifiable : l'index des juridictions enregistre les dates conventionnelles, les instruments nationaux lorsqu'un registre les confirme, et le statut de surveillance en cours.
Questions sur la finance illicite
Que sont les flux financiers illicites ?
L'expression couvre l'argent illégalement gagné, illégalement transféré ou illégalement employé lorsqu'il franchit une frontière. Elle réunit donc trois origines très différentes — les produits du crime, les produits de la corruption, et des flux commerciaux qui échappent à l'impôt ou au contrôle des changes — ce qui explique que les estimations de son ampleur varient d'un ordre de grandeur selon celle des trois que l'auteur a comptée.
Quelle différence entre blanchiment de capitaux et flux financiers illicites ?
Le blanchiment est une infraction précise : dissimuler l'origine de produits criminels pour pouvoir les employer ouvertement. Les flux financiers illicites forment une catégorie descriptive plus large, qui inclut le blanchiment mais aussi la fausse facturation commerciale et des mouvements de capitaux non enregistrés qui ne seront peut-être jamais poursuivis comme blanchiment. L'un est un chef de poursuite, l'autre un problème de mesure.
Pourquoi le bénéficiaire effectif occupe-t-il une telle place ?
Parce que le propriétaire légal d'une société et la personne qui la contrôle sont fréquemment différents, et que seule la seconde est utile à un enquêteur. Lorsqu'un registre enregistre le premier et non le second, le suivi d'un paiement s'arrête sur une raison sociale. C'est la défaillance la plus souvent citée lorsqu'une juridiction est placée sous surveillance renforcée, et la réforme la plus souvent exigée avant son retrait.
Quelles conventions couvrent le blanchiment ?
Trois des quatre instruments suivis ici l'atteignent par des voies différentes. La Convention de 1988 impose d'incriminer spécifiquement le blanchiment des produits de la drogue ; la Convention contre la criminalité organisée étend cela aux produits de la criminalité organisée grave en général ; la Convention contre la corruption couvre les produits de la corruption et ajoute la machinerie de recouvrement d'avoirs permettant leur restitution. 81 des 106 juridictions réunies ici sont parties aux quatre.
Pourquoi cette page ne donne-t-elle aucun chiffre global ?
Parce que les indicateurs disponibles ne mesurent pas ce qu'on leur prête. L'analyse par écart commercial compare ce qu'un pays déclare exporter à ce que son partenaire déclare importer ; l'analyse de balance des paiements cherche des mouvements de capitaux que les comptes n'expliquent pas. Ni l'une ni l'autre n'isole les produits criminels de l'optimisation fiscale commerciale, et la première capte en outre l'erreur de déclaration ordinaire, les décalages de fret et d'assurance, et les conversions de devises.
À quoi sert alors la position conventionnelle enregistrée ici ?
À établir ce qu'un État s'est engagé à faire, avec une date. C'est une donnée vérifiable là où l'ampleur des flux ne l'est pas, et elle est utile précisément parce qu'elle se distingue du droit interne : un État peut être partie aux quatre instruments sans que sa loi d'application atteigne la conduite visée. Les dossiers enregistrent donc les deux strates séparément, chacune avec sa source et sa date de vérification.